KDPの納税者番号（TIN）とは？日本在住著者の税務登録を徹底解説

 

Kindle出版を始めると、多くの人が最初に戸惑うのが「KDPの税務インタビュー」です。

その中でも特に悩むのが、「納税者番号（TIN）」の入力欄。

「これはマイナンバー？」「空欄のままでもいいの？」と迷う方が非常に多いです。

この項目は税金の源泉徴収率や印税の受け取り方に関わるため、理解せずに進めるとあとで手続きが複雑になることもあります。

本記事では、日本在住の著者がKDPの税務インタビューで入力する「納税者番号（TIN）」について、基本の意味から実務上の考え方まで、わかりやすく解説します。

 

KDPの「納税者番号（TIN）」とは？日本在住著者向けの基本

 

KDPの税務インタビューでは、「納税者番号（Taxpayer Identification Number＝TIN）」という項目が登場します。

これは、Amazon（米国法人）があなたの税務上の身元を確認するために使用する番号です。

アメリカでいう社会保障番号（SSN）や個人納税番号（ITIN）にあたるもので、各国の税務当局が個人・法人を識別する目的で発行しています。

「日本では一般に、この『TIN』に該当する番号としてマイナンバー（個人番号）が用いられますが、詳細な取り扱いはKDP公式ヘルプで最新情報を確認してください（公式ヘルプ要確認）。」

 

納税者番号の扱いをさらに具体的に知りたい方は『Kindle出版のTIN入力とマイナンバー対応を徹底解説｜日本在住者の正しい手順と注意点』も参考になります。

 

納税者番号（TIN）の意味とKDP税務インタビューの関係

 

KDP税務インタビューとは、Amazonが著者から税務情報を収集するためのオンライン手続きです。

ここでの目的は「どこの国で納税義務があるか」を明確にし、二重課税や過剰な源泉徴収を防ぐことにあります。

日本在住の個人著者の場合、通常は「日本の居住者としてマイナンバーを提示する」形で対応します。

ただし、公式ヘルプでは明言されていない部分もあり、「マイナンバーを入力しなくても出版はできる」が、「入力しないと源泉徴収率が30％になる」などの影響が出るケースがあります。

 

つまりTINは、KDP上で「あなたがどの国で税金を納める人か」を識別するための証明番号なのです。

KDPでは米国の税制がベースにあるため、非米国居住者（＝日本在住者）は「外国人として税務情報を提出する」手続きを行います。

「ここで正しい番号を登録しておくと、日米租税条約に基づき米国での源泉徴収率が軽減される場合があります（具体的な税率は公式ヘルプ要確認）。」
この差は印税収益に直接関係するため、誤入力や未入力は避けたいポイントです。

 

日本在住のKindle著者にとっての納税者番号の位置づけ

 

日本在住の個人著者にとって、納税者番号（TIN）は「KDP側が日本の納税者であることを認識するための番号」と考えると分かりやすいです。

つまり、マイナンバーを入力することで「私は日本で納税している個人です」と証明している状態になります。

この登録をしておくと、アメリカでの税金が控除されすぎることを防ぎ、受け取る印税額が最適化されます。

 

ただし、KDPのシステムではマイナンバーを入力せずに進めることも可能です。

「その場合でも出版自体はできますが、一般的に米国での源泉徴収率が30％となる取扱いが想定され、実際の印税が減る可能性があります（具体条件は公式ヘルプ要確認）。」
また、マイナンバーを入力する際は「ハイフンなし」「半角数字」で登録するなど、KDP公式ヘルプの指示に従うことが大切です。

入力ミスによる再提出は、税務情報の承認に時間がかかるため注意しましょう。

 

実際の運用では、「マイナンバーを入力しなくても出版できた」という声もありますが、それはあくまでKDP上での形式的な完了にすぎません。

後から税務処理や支払報告で不備が見つかると、再登録を求められるケースもあります。

そのため、最初から正確にTIN（マイナンバー）を登録しておくのが安心です。

 

KDPの納税者番号は、単なる入力項目ではなく、印税を正しく受け取るための「税務上の鍵」です。

日本在住の著者にとっては、マイナンバーを入力することで米国側の手続きもスムーズになり、後のトラブルを防ぐことができます。

 

KDP税務インタビューで「納税者番号」が登場する場面と流れ

 

KDPに登録するとき、多くの方が最初につまずくのが「税務インタビュー」です。

この手続きはAmazonが世界中の著者に対して、税務上の居住地を確認するために行っています。

特に日本在住者の場合、「どの項目に何を入れるのか」「英語表記でどう選べばよいのか」がわかりにくく、途中で止まってしまう方も多いです。

ここでは、実際にどのような流れで「納税者番号（TIN）」が出てくるのかを、初心者向けに整理して解説します。

 

KDPアカウント作成から税務情報入力までのフロー

 

 

税務インタビューを含む全体の流れは『Kindle出版の登録手順とは？KDPアカウントから税務設定まで徹底解説』でまとめて確認できます。

 

KDP（Kindle Direct Publishing）のアカウントを作成したあと、最初に求められるのが「税務情報の登録」です。

Amazonは米国企業のため、印税の支払いにあたって米国の税法をもとに処理を行っています。

したがって、日本在住者でも米国向けの税務情報を入力する必要があります。

 

登録の流れは以下のようになります。

1. KDPアカウントにログインし、「税務情報の管理」をクリック
2. 「税務インタビューを開始」を選択
3. 居住国を「日本（Japan）」に設定
4. 個人か法人かを選択
5. 「納税者番号（TIN）」の入力画面が表示される

このステップの途中で表示される質問や選択肢は英語表記が多いため、意味を正確に理解することが重要です。

 

ここで多くの人が迷うのが、「TIN（Taxpayer Identification Number）」に何を入力するのかという点です。

後述しますが、日本在住の個人の場合はマイナンバーを使用するケースが一般的です。

公式には「納税者番号がない場合は『I do not have TIN（持っていない）』を選択する」ことも可能ですが、源泉徴収率が上がるため注意が必要です。

 

税務上の身元情報と納税者番号（TIN）入力欄の見つけ方

 

税務インタビューの途中で「Tax identity information（税務上の身元情報）」という画面が表示されます。

ここに、氏名、住所、居住国、そして納税者番号（TIN）を入力する欄があります。

英語表記のまま出てくるため、迷った場合は次のように確認してください。

 

* “Taxpayer Identification Number (TIN)”：納税者番号を入力する欄
* “Foreign TIN”：居住国（日本）の納税者番号を入力する欄
* “U.S. TIN”：米国内の納税番号を持つ人向け（日本在住者は基本的に空欄）

日本在住者の場合は、「Foreign TIN」にマイナンバー（ハイフンなし・半角数字）を入力すればOKです。

この欄を空欄にして進めることもできますが、その場合、米国での源泉徴収が自動的に30％になる可能性があります。

印税収入の減少につながるため、入力をおすすめします。

 

経験上、初回登録時にこの欄を飛ばしてしまい、あとから税務情報の再申請が必要になったケースを何度も見てきました。

KDPは税務関連の変更を即時に反映できないこともあるため、最初の登録で正確に入力しておく方が安心です。

 

個人・法人／米国非居住者として選ぶべき基本項目

 

税務インタビューでは、まず「個人（Individual）」か「法人（Business）」を選択します。

日本で個人出版を行う場合のほとんどは「Individual（個人）」です。

ここで誤って「Business」を選択すると、法人税関連の入力を求められることがあり、手続きが複雑になります。

 

次に、「Are you a U.S. person?（あなたは米国人ですか？）」という質問が出ます。

日本在住者であれば「No（いいえ）」を選択してください。

これであなたは「米国非居住者（non-U.S. person）」として扱われます。

この設定によって、日米租税条約（租税の二重課税を防ぐ取り決め）が適用され、源泉徴収税率が軽減される可能性があります。

 

その後、「Permanent residence address（居住住所）」の入力が求められます。

ここは日本語ではなく英語表記で入力します。

住所の英語表記が不安な場合は、郵便局などの公式サイトで提供されている「住所の英語表記変換ツール」を使うと正確です。

 

実際のところ、公式ヘルプの説明だけでは不明確な部分もあります。

たとえば、マイナンバーの入力が「必須」と明記されていないため、空欄でも登録できてしまいます。

しかし、その場合、税率が不利になったり、後日追加提出を求められるリスクがあります。

公式情報を確認しつつ、初回で正確に登録しておくことが、長期的には一番安全な方法です。

 

全体として、KDPの税務インタビューは「形式的な申告」ではなく、印税を受け取るための重要な手続きです。

入力ミスや誤った選択肢が後々のトラブルにつながるため、慎重に進めるようにしましょう。

 

日本在住個人がKDPの納税者番号に何を入れるか考えるポイント

 

KDPの税務インタビューで最も多い質問が「納税者番号（TIN）には何を入力すればいいのか？」というものです。

日本ではアメリカのようなITIN（個人納税者番号）を持たないため、混乱するのも無理はありません。

ただ、KDP側は世界中の著者を対象にしているため、国ごとに「TINとして扱われる番号」が異なります。

日本在住の個人の場合は、原則としてマイナンバーが該当します。

ただし、入力方法や記載有無によっては印税の源泉徴収率に影響が出るため、慎重に判断する必要があります。

 

マイナンバーはKDPの納税者番号に使えるのか（公式ヘルプ要確認）

 

KDP公式ヘルプによると、日本の居住者が入力する「外国TIN（Foreign TIN）」には、日本の税務当局が発行する納税者番号を入力するよう求められています。

この「納税者番号」は日本ではマイナンバー（個人番号）にあたります。

つまり、原則としてマイナンバーを「Foreign TIN」として入力して問題ありません。

 

ただし、KDP公式ヘルプでは「マイナンバーを必須」と明記しているわけではありません。

入力しなくても税務情報の登録自体は完了するケースがあります。

しかし、実務上は「納税者番号なし」で登録すると、米国での源泉徴収率が30％のまま適用される可能性が高いです。

これは印税額がその分減ることを意味します。

 

私自身も初期の登録時にマイナンバーを空欄にして進めたことがありますが、その後、米国側の税率軽減（租税条約の適用）が反映されず、結果的に修正申請が必要になりました。

そのため、最初からマイナンバーを半角数字（ハイフンなし）で登録するのが確実です。

入力後は「承認済み（Approved）」の表示を確認し、間違いがないか必ずチェックしましょう。

 

「TINを持っていない」を含む各選択肢の意味と判断の考え方

 

税務インタビューの途中で「Do you have a TIN?（納税者番号を持っていますか？）」という質問が出てきます。

ここで選べる選択肢は大きく3つです。

 

1. 「Yes, I have a foreign TIN」：日本のマイナンバーを入力する場合
2. 「Yes, I have a U.S. TIN」：アメリカのITINまたはSSNを持つ人（日本在住者は該当しない）
3. 「No, I do not have a TIN」：納税者番号を持たない場合

 

このうち日本在住の個人著者が選ぶべきは、基本的に「Yes, I have a foreign TIN」です。

マイナンバーを入力することで、日本の居住者として税務的に識別されます。

「No, I do not have a TIN」を選んでしまうと、租税条約の適用が受けられず、米国での源泉徴収率が自動的に30％になります。

 

また、「持っていない」を選んだあとに後からTINを登録することもできますが、反映には数日〜数週間かかる場合があります。

その間に発生した印税は高税率で処理されるため、結果的に損をすることになります。

したがって、最初の税務インタビューの段階で「Yes, I have a foreign TIN」を選ぶのが安全策です。

 

納税者番号の有無と源泉徴収税率（30％など）の関係

 

 

税率の仕組みをより深く理解するには『Kindle出版の源泉徴収とは？日本在住著者が知るべき税金ルールを徹底解説』が役立ちます。

 

KDPでの源泉徴収税率は、登録した税務情報によって自動的に決まります。

アメリカの税法では、非居住者が米国から受け取る収益に対して30％の源泉徴収を行うことが原則です。

 

ただし、日本とアメリカの間には「日米租税条約」が結ばれています。

これは二重課税を防ぐための取り決めで、正しく税務情報を登録していれば、米国での税率を0〜10％に軽減できます。

ここで重要になるのが、納税者番号（TIN）の有無です。

 

「もしTIN（マイナンバー）を入力していない場合、租税条約の適用が受けられず、結果として米国での源泉徴収率が30％扱いになる可能性があります（公式ヘルプ要確認）。」
つまり、同じ印税額でも、入力していないだけで手取りが3割減る可能性があります。

 

逆に、TINを正しく入力して日本居住者であることを証明できれば、KDP上での自動判定により税率が軽減されます。

この設定は一度承認されれば、基本的に再提出の必要はありません。

ただし、氏名変更や住所変更を行った場合は、再度税務情報の更新が求められる場合があります。

 

実際の運用では、KDPのシステムが即時に税率変更を反映しないこともあるため、税務情報の提出後に「税率10％」または「0％」が反映されているか確認しておくと安心です。

「また、Amazon.comを含む各マーケットプレイスで売上が発生した場合も、基本的には同様の源泉徴収ルールが適用されます（具体的な適用範囲は公式ヘルプ要確認）。」

 

KDPの税務登録は一見形式的に見えますが、印税を受け取る上では極めて重要なステップです。

慣れない英語表記や選択肢に戸惑っても、焦らず一つずつ確認して進めましょう。

最初に正確に登録しておけば、後々の修正や税務対応の手間が大きく減ります。

 

よくある疑問とトラブル例（KDP＋納税者番号）

 

KDPの税務インタビューは一度きりの登録で済むものですが、初めての人にとっては不明点が多く、間違いやすい部分でもあります。

特に「納税者番号を入力しなかったらどうなるの？」「ネットの情報と違うけど大丈夫？」といった不安を感じる方が少なくありません。

ここでは、実際によく寄せられる質問やトラブル例をもとに、正しい理解と対応のポイントを整理します。

 

納税者番号がないとKDPの印税が受け取れないのか

 

結論から言うと、納税者番号（TIN）を入力しなくてもKDPの出版自体は可能です。

本の公開や販売に制限がかかることはありません。

しかし、問題は「印税の支払い時の税率」にあります。

TINを登録していない場合、KDPは自動的に米国での源泉徴収率を30％に設定します。

 

たとえば1,000円の印税が発生した場合、300円が米国の税として引かれる計算です。

この金額は日本の確定申告で控除できるケースもありますが、手続きが煩雑になるため、最初からTIN（＝マイナンバー）を登録しておくほうが圧倒的に楽です。

 

私の経験でも、最初に登録を省略してしまった人が「印税が30％減っている」ことに後から気づき、再提出を行った事例が複数あります。

KDP側の税務承認は1〜2週間ほどかかることもあり、反映が遅れるケースもあります。

つまり、「出版できるかどうか」ではなく「税金がどれだけ引かれるか」が実務上の違いになるという点を覚えておきましょう。

 

情報が古いブログ・解説との付き合い方と確認手順

 

「KDP 納税者番号」で検索すると、数年前の記事や個人ブログが多く表示されます。

しかし、2023年以降はAmazon側の画面や質問項目が微妙に変更されており、古い情報のまま入力すると迷いやすくなっています。

特に「マイナンバーを入れてはいけない」「空欄でも税率0％にできる」などの説明は、すでに現在の仕様とは異なります。

 

公式ヘルプはやや分かりづらい部分もありますが、最も信頼できる情報源です。

KDPの「税務インタビューの入力方法」や「日米租税条約の適用」ページを定期的に確認することをおすすめします。

また、公式ページの右下にある「お問い合わせ」ボタンからサポートに直接質問するのも有効です。

 

私自身も過去にサポートに問い合わせた際、数日以内に日本語で丁寧な回答をもらえたことがあります。

KDPは仕様変更が静かに行われることが多いため、最新情報を自分で確認する習慣をつけておくことが何より重要です。

 

もし米国で売上がある場合のTINと源泉徴収の基本的な考え方

 

KDPはAmazon.com（米国）をはじめ、世界中のマーケットプレイスに同時販売されます。

そのため、日本在住の著者でも米国での売上が発生することがあります。

このときに関係してくるのが「源泉徴収（Withholding Tax）」の考え方です。

 

アメリカでは、非居住者（Non-U.S. Person）が米国内で収益を得る場合、30％の税を源泉徴収することが法律で定められています。

ただし、日米租税条約によって日本在住の著者はこの税率を軽減できます。

この軽減を受けるために必要なのが、納税者番号（TIN）の登録と、日本居住者であることの申告です。

 

ここで注意したいのは、「米国での売上＝米国に納税」というわけではない点です。

実際には、KDPがあなたに代わって米国分の税金を自動処理してくれます。

日本側では、源泉徴収後の印税を「海外所得」として確定申告に含める形になります。

この処理は年末にKDPが発行する「支払報告書（Form 1042-S）」で確認できます。

 

もし自分で税務処理が難しいと感じた場合は、税理士に相談するのが安全です。

特にKDPの収益が増えてきた段階では、確定申告での扱いを誤ると税額調整に時間がかかることもあります。

KDPのシステム自体は世界共通ですが、実際の税務処理は国ごとに異なるため、日本の税制に沿った対応が必要です。

 

まとめ：日本在住のKDP著者が納税者番号で最低限おさえるべきこと

 

KDPの納税者番号（TIN）は、印税を正しく受け取るための「税務上の識別番号」です。

日本在住の個人著者にとっては、基本的にマイナンバーがその役割を果たします。

 

入力しなくても出版はできますが、その場合は源泉徴収が30％になる可能性が高いため、登録をおすすめします。

マイナンバーは「Foreign TIN」として半角数字で入力し、必ず日米租税条約の適用を確認してください。

 

また、ネット上の情報は更新頻度が低いため、最新の公式ヘルプやKDPサポートを確認することが大切です。

入力時の小さな選択ミスが印税額に直結するため、焦らず慎重に進めましょう。

 

最初に正しく設定しておけば、その後の手続きはほとんど不要です。

KDPの税務登録は「出版の裏側にある、安心して印税を受け取るための土台」と考えると分かりやすいでしょう。